對企業的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理，以及對企業的各項內部資金往來進行全面核對和清理，以保證企業賬賬相符，賬證相符，促進企業賬務的全面、準確和真實。

　　銀川財務代理公司服務項目一：現金盤點

　　(1)檢查現金日記賬、總賬及會計報表現金項目，核對余額是否相符。

　　(2)盤點清查日實有庫存現金，填寫現金盤點表。

　　(3)將原賬面數與盤點數比較，如有差額，分析其成因，屬于賬務處理錯誤的，作會計技術性差錯處理，調整原賬面數;非屬于賬務處理錯誤的，為清查差異。

　　(4)編制現金清查明細表。

　　(5)若有充抵庫存現金的借條、未提現金支票、未作報銷的原始憑證，需在清查表中備注說明。

　　(6)對于非記賬本位幣的現金，檢查其采用的折算匯率是否正確。

 　　銀川財務代理公司服務項目二：銀行存款

　　(1)檢查銀行存款日記賬、總賬及會計報表銀行存款余額，并核對是否相符。

　　(2)取得每個銀行存款賬戶的對賬單，分別編制銀行存款余額調節表，如銀行存款日記賬與對賬單有差額并且是未達賬項所致，應逐筆落實未達賬項的形成原因、時間、金額以及資產清查基準日后的進賬情況，對長期掛賬的未達賬項應查明原因，或取得相關依據后進行處理，屬于賬務處理錯誤的，作會計技術性差錯處理，調整原賬面數;非屬于賬務處理錯誤的，為清查變動數;如銀行存款日記賬與對賬單有差額并且非未達賬項所致，應作會計技術差錯處理，調整原賬面數。

　　(3)編制銀行存款清查明細表。

　　(4)對定期存款或限定用途的存款要查明情況，在清查表中的備注說明。

　　(5)對于非記賬本位幣的銀行存款，檢查其采用的折算匯率是否正確。

　　銀川財務代理公司服務項目三：有價證券

　　(1)檢查明細賬、總賬及會計報表數，核對余額是否相符。

　　(2)盤點庫存有價證券，并編制盤點表，確定其權屬，并倒軋截止2006年12月31日余額即盤點倒軋數。

　　(3)將原賬面數與盤點倒軋數比較，如有差額，分析其成因，屬于賬務處理錯誤的，作會計技術性差錯處理，調整原賬面數;非屬于賬務處理錯誤的，為清查變動數。

　　(4)編制有價證券清查明細表，

　　銀川財務代理公司服務項目四：暫付款、應收賬款、預付賬款、其他應收款

　　(1)檢查明細賬、總賬數及會計報表數，核對余額是否相符、方向是否正確。

　　(2)對賬：應收(暫付)外部單位款項應可采取包括發函詢證在內的方法，確認余額;對應收(暫付)內部單位款項應主動與對方對賬。對于無法與對方確認的金額，應查明原因，屬于賬務處理錯誤的，應作會計技術性差錯處理，調整原賬面數;對于預計無法收回的金額，應由中介機構出具經濟鑒證確認損溢，作清查變動處理。

　　(3)對于備用金，可參照現金的方法確認余額。

　　(4)編制賬齡分析表。

　　(5)編制暫付款(應收賬款、預付賬款、其他應收款)清查明細表

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